国际计划(中国)小额信贷协会年度财务审计招标

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来源：

2009-12-04

1928

国际计划(中国)

小额信贷协会年度财务审计招标书

2009年11月

背景介绍

1995年5月国际计划进入中国，在北京开始工作。1999年4月，国际计划中国和陕西省妇联建立了合作伙伴关系，将其办公室从北京迁往西安，开始在陕西省的5个国家级贫困县，佳县、榆林、蒲城、淳化和西乡，开展以儿童为中心的社区发展工作。2002年6月，国际计划开始在佳县进行小额信贷试点项目，项目带来了很好的成果，妇女通过金融帮助发展了他们的家庭经济，增加了家庭收入，逐渐脱贫致富。为了促进可持续的、普惠的和能够满足客户需求的金融服务的发展，为较大范围的贫困人群，特别是妇女服务，提供可以增进家庭经济安全性和对儿童有社会影响的产品和服务，国际计划和各个县的妇联在2005年、2006年在每个县注册了小额信贷协会，并确立了把5个协会转变成可持续发展的小额信贷机构的目标。到2009年10月底，协会总资产达到11,565,556元，贷款余额11,103,997元，有效客户5,753名，有效客户中96%以上为妇女。项目已经覆盖了5个项目县的21个乡镇、145个行政村、20,844个家庭和83,376的人口。累计发放了 41,738,200元贷款，累计客户 20,844，其中90%以上为妇女。40,000多名儿童从项目中受益。在过去7年中，国际计划中国已经捐赠了7,751,200元本金给5协会，同时为协会的员工提供了能力建设和技术支持，为协会的可持续发展奠定了基础。目前5个协会都已经实现了运作的可持续。

目的：

为了确保国际计划所捐赠资金得到有效的使用，监测协会的财务绩效，提高协会工作的透明度和公信力，确保协会朝着财务可持续的方向发展，国际计划将每年在年末对协会进行一次独立的财务审计。

审计地点：

陕西省榆林、佳县、淳化、蒲城和西乡。

审计时间：

审计活动在2010年1月至2月底在各协会开展，每个协会的审计时间为3天，审计报告的中文版在2月底提交国际计划，英文版在3月10日前提交国际计划。

审计活动：

1. 阅读国际计划小额信贷操作手册、小额信贷协会的章程、商务计划书和各协会的小额信贷操作手册，了解国际计划的小额信贷项目。

2. 阅读并审核5个小额信贷协会的2009年度的损益表、资产负债表、贷款业务报告，并对报告的真实有效性作出判断。

3. 审核2009年度国际计划及其他机构捐赠给小额信贷协会的资本金和行政补贴是否得到了专款专用，即是否用于贷款业务和必要的行政开支。判断是否有违规使用资金的情况。

4. 审核小额信贷协会2009年度的台帐、合同、凭证和文档管理并给出评价或提出改进建议。

5. 审核机构的财务制度并给出评价或提出改进建议。